14 manieren om minder belasting te betalen in box 3

Iedereen is weer druk met het invullen van de jaarlijkse belastingaangifte. Voor mensen met vermogen in box 3 is het een nare reality-check. In de meeste gevallen is de belasting flink gestegen. Het heffingspercentage is afgelopen jaar namelijk met 𝟭𝟮,𝟱% (!) 𝘃𝗲𝗿𝗵𝗼𝗼𝗴𝗱.

Maar daar blijft het niet bij. Ook voor volgend jaar wordt door de regering een nieuwe verhoging van de belasting in box 3 voorbereid. Er ligt een plan om de belasting op overige bezittingen met 𝟯𝟮% (!!) 𝘁𝗲 𝘃𝗲𝗿𝗵𝗼𝗴𝗲𝗻. Dit gaat om de belasting op aandelen, obligaties, vastgoed, crypto, maar ook familiehypotheken en verstrekte leningen. 𝗔𝗹𝘀 𝗷𝗲 𝗼𝘃𝗲𝗿 𝟮𝟬𝟮𝟱 𝗲𝗻 𝟮𝟬𝟮𝟲 𝗺𝗶𝗻𝗱𝗲𝗿 𝗯𝗲𝗹𝗮𝘀𝘁𝗶𝗻𝗴 𝗶𝗻 𝗯𝗼𝘅 𝟯 𝘄𝗶𝗹𝘁 𝗯𝗲𝘁𝗮𝗹𝗲𝗻, 𝗺𝗼𝗲𝘁 𝗷𝗲 𝗶𝗻 𝗮𝗰𝘁𝗶𝗲 𝗸𝗼𝗺𝗲𝗻!

Hierbij help ik je graag op weg. In dit artikel staan 14 manieren beschreven om belasting te besparen in box 3.

Voordat je begint met besparen, is het belangrijk om eerst inzicht te krijgen in je huidige box 3 positie. Daar kan je deze tool voor gebruiken. Ook krijg je meer inzicht in hoe de belastingdienst dit precies berekent. Een instructievideo voor deze tool kan je hier vinden. Verder is de peildatum van belang. Jaarlijks is 1 januari het meetmoment voor de vermogensbelasting.

Het is belangrijk om je niet blind te staren op de belasting in box 3. Voor elk van deze punten is het belangrijk om naar het totaalplaatje te kijken. Een goed gespreide aandelenbelegging in box 3 kan alsnog een mooi rendement opleveren, ondanks de box 3 belasting. Probeer elk van deze punten te benaderen als een business case, waar de belasting één van de aspecten is.

Verder is elke situatie anders, en niet elke tip voor iedereen van toepassing. Advies is maatwerk. Het is verstandig om je te laten adviseren door een professional, zodat je de juiste afweging maakt.

1. Ga pensioensparen of pensioenbeleggen via een lijfrentestorting

Hiermee verplaats je vermogen van box 3 naar box 1. Bij je inkomstenbelasting (box 1) creëer je een mooie aftrekpost. In box 3 hoef je geen belasting meer te betalen over dit bedrag. Twee vliegen in één klap! Ook als je in loondienst bent kan dit een interessante optie zijn, afhankelijk van je pensioenregeling. Wel één belangrijk nadeel: je geld staat lang vast. Ook kan je het alleen periodiek laten uitkeren, tot ver na je pensioendatum.

Als je in een jaar een  “pensioengat” hebt, kan je een bedrag fiscaal vriendelijk storten op een pensioen spaarrekening of beleggingsrekening. Het maximale bedrag heet de jaarruimte. Daarnaast kan je tot 10 jaar terug deze fiscale ruimte benutten. Dit heet de resveringsruimte. Hoeveel dit in jouw geval is kan je berekenen op deze pagina van de belastingdienst.

2. Zet de hypotheek op je huis over van box 1 naar box 3

Dit kan een heel interessante optie zijn waar je een grote klapper mee kan maken. Met hypotheken van voor 2013 of onder overgangsrecht is dit vaak moeilijk te regelen.

Voor hypotheken van na 2013 geldt dat zij in box 1 vallen als er binnen 30 jaar annuïtair of lineair wordt afgelost. Zodra niet meer aan één van deze voorwaarden wordt voldaan, verhuist je hypotheek automatisch naar box 3.

Dit heeft tot gevolg dat je geen hypotheekrenteaftrek meer krijgt in box 1. Daar staat tegenover dat de schuld in box 3 je vermogen naar beneden drukt zodat je minder belasting betaalt in box 3.

Dit kan gunstig zijn als je een heel lage hypotheekrente hebt. Dan heb je toch al beperkt voordeel van de hypotheekrenteaftrek. Je hebt dan dus geen hypotheek meer in box 1. Bijkomend voordeel is dat je door de wet Hillen in 2025 een aftrek van 76,67% krijgt op het eigenwoningforfait.

Je kan dit regelen door je hypotheek om te zetten naar aflossingsvrij of een aflossingsperiode van 31 jaar. Hier moet je hypotheekverstrekker wel aan mee willen werken.

3. Los je hypotheek van je eigen woning in box 1 af

Het geld dat je hiervoor gebruikt verdwijnt uit box 3 en je hypoheek in box 1 wordt lager. Hierbij moet je wel voor jezelf afwegen of dit gunstig is.

Beleggen in box 3 mét belasting levert alsnog veel meer op dan aflossen op de hypotheek. Als je 8% rendement maakt op aandelen levert dit na box 3 belasting alsnog 5,88% op. Veel meer dan je bespaart door af te lossen op een hypotheek.

4. Investeer in je eigen woning

Door te investeren in je woning kan je huis meer waard worden. Je huis zit in box 1, dus per saldo verlaag je je vermogen in box 3. Het is wel belangrijk om te beseffen dat je huis geen direct rendement oplevert, naast woongenot. De waarde van je huis stijgt op papier. De waarde verzilver je pas als je je huis verkoopt. En uiteindelijk moet je altijd ergens wonen. Dit terwijl beleggingen in box 3 wel rendement opleveren, ook als ze belast worden.

5. Doe een schenking (op papier)

Als je een schenking doet aan bijvoorbeeld je kinderen (boven de 18) of aan je (klein)kinderen, verdwijnt het vermogen bij jou uit Box 3. Wil je het nog niet echt overmaken naar je kinderen? Doe een schenking op papier (regelen via de notaris).

Houd er rekening mee dat kinderen eventueel ook box 3 heffing moeten betalen als hun vermogen te groot wordt. Dit geldt ook bij een schenking op papier. Je kinderen krijgen een vordering op jou. Deze vordering telt mee in box 3 onder “overige bezittingen”. Bij jou telt de schuld mee als schuld in box 3. Maar voor schulden geldt een lager forfaitair rendement dan voor bezittingen. Per saldo kan je slechter af zijn, afhankelijk van de situatie. Dit moet je goed doorrekenen. In dit artikel vind je meer informatie over schenken op papier.

6. Investeer in bezittingen die zijn vrijgesteld in box 3

Investeringen in bijvoorbeeld kunst zijn vrijgesteld in box 3. Hetzelfde geldt voor (klassieke) auto’s, meubilair en dergelijke. Houd in de gaten of het om waardevaste investeringen gaat. En hoe het rendement zich verhoudt tot beleggingen die wel belast zijn. Al heeft een mooi kunstwerk aan de muur wel meer allure dan een beleggingsrekening.

7. Doe een agiostorting in je BV of richt een spaar-BV op

Je vermogen verhuist van Box 3 naar Box 2. Binnen je BV betaal je 19% vennootschapsbelasting (tot 200k winst). Als je de winst weer naar privé wilt halen betaal je ook box 2 belasting.

Uiteindelijk hangt het vooral van het risico en rendement af of dit een interessante optie is.

Misschien heb je nog geen BV, maar kan je hier wel grote besparingen mee realiseren. Dan kun je een spaar BV oprichten met een hoog aandelenkapitaal of je kunt een agiostorting doen.

Let op: je moet wel langs de notaris om het geld weer onbelast uit je BV te halen.

8. Investeer in vastgoed met lage WOZ- waarde

Deze methode is ingewikkelder om uit te voeren, maar wordt wel veel gedaan. Door vastgoed met een lage WOZ-waarde te kopen in box 3, en dit met een hoger bedrag dan de WOZ-waarde te financieren, voeg je per saldo schuld toe in box 3. En verlaag je je belasting. Wel is het belangrijk dat je onder het heffingsvrij vermogen komt. Qua forfaitair rendement wordt het vastgoed namelijk zwaarder belast dan dat de schuld in mindering wordt gebracht.

De aanschaf van het vastgoed zou je kunnen financieren vanuit het opnemen van overwaarde op je eigen woning (wel zorgen dat de hypotheek naar box 3 gaat) of vanuit een lening vanuit je BV.

9. Een tweede woning in het buitenland

Een tweede woning in het buitenland wordt over het algemeen belast in het land waar het onroerend goed zich bevindt. Je moet dit wel opgeven in box 3, maar uiteindelijk wordt een correctie gedaan om te voorkomen dat je dubbel wordt belast. Of dit interessant is hangt af van wat je aan belasting betaalt in het land waar je je tweede huis koopt.

10. Geef aan een goed doel

Door te geven aan een goed doel kan je écht impact maken met je geld. Als je aan een ANBI stichting geeft, creëer je ook een mooie aftrekpost in box 1. En je verlaagt je vermogen in box 3.

Het fijne aan geven aan goede doelen is dat er zoveel keus is. Je kan een doel zoeken waar je écht enthousiast van wordt. Hier kan je een overzicht met alle goede doelen vinden. Go for it!

11. Betaal kosten vooruit vóór de peildatum van 1 januari

Vaak kan je je zorgverzekering vooruit betalen. Maar wellicht heb je grote facturen liggen of een grote aankoop op de planning staan. Maak dit geld dan over vóór 1 januari.

12. Los consumptieve leningen af

Vaak betaal je hier een relatief hoge rente op. En voor de aftrek van schulden geldt een drempel van € 3.800,- per fiscaal partner. Als je met z’n tweeën bent is de eerste € 7.600,- van je schuld dus niet aftrekbaar in box 3. Door deze schuld af te lossen verlaag je je vermogen in box 3.

13. Ga groen sparen of beleggen

Voor groene beleggingen en groene spaartegoeden geldt een verhoogde vrijstelling. Tot € 26.312,- per fiscaal partner zijn deze vrijgesteld van vermogensbelasting.

Belasting besparen en een positieve impact maken is een gouden combi.

14. Houd geld op de eenmanszaak / ZZP rekening

Als je een eenmanszaak hebt, telt geld op je zakelijke rekening in principe niet mee voor de belasting in box 3.

Let op: je kan hier niet oneindig geld stallen. Het bedrag op je zakelijke rekening moet in lijn zijn met wat je nodig hebt voor een normale bedrijfsvoering en om aan je verplichtingen te voldoen.

Conclusie

Zoals je ziet zijn er best veel manieren om te besparen in box 3. Sommige methoden zijn heel eenvoudig, anderen heel complex. Ik raad je aan om je te laten adviseren door iemand die naar het totaalplaatje kijkt.