Ben je ondernemer en wil je minder belasting betalen? Dan moet je op het juiste moment de juiste acties in gang zetten. Vandaag is zo’n moment. Binnen 90 dagen is het 2026. Als je dit jaar nog belasting wilt besparen moet je nu in actie komen. Al snel wordt er gedacht in ingewikkelde constructies. Maar belasting besparen hoeft helemaal niet ingewikkeld te zijn.
In dit artikel bespreek ik 7 laagdrempelige manieren om nog vóór 1 januari belasting te besparen. Ben je een dag te laat? Dan is je kans verkeken. Daarom is op tijd in actie komen zo belangrijk.
Het uiteindelijke doel is belasting besparen. Ik heb het artikel ingedeeld in vier doelen. Elk doel is een type belasting waarop je kan besparen. De acties geven aan hoe je dit kunt doen.
Doelstelling: Probeer onder het heffingsvrije vermogen te komen in box 3
Per persoon is het heffingsvrije vermogen per 1 januari € 51.396. Samen kom je op € 102.792. Komt je vermogen hieronder? Dan betaal je niets in box 3. Al heb je een miljoen vermogen en € 950.000 schuld. De eerste twee acties zijn erop gericht om je box 3 belasting te verminderen.
Actie 1: Agiostorting in je BV vóór 1 januari
Een eenvoudige en effectieve manier om je vermogen uit box 3 weg te halen. Dit werkt het makkelijkst met liquide vermogen zoals aandelen of spaargeld. Je vermogen verhuist van Box 3 naar Box 2. Binnen je BV betaal je 19% vennootschapsbelasting (tot 200k winst). Als je de winst weer naar privé wilt halen betaal je ook box 2 belasting.
Uiteindelijk hangt het vooral van het risico en rendement af of dit een interessante optie is.
Let op: je moet wel langs de notaris om het geld weer onbelast uit je BV te halen.
Actie 2: Lenen van je BV in plaats van dividend uitkeren
Keer je jezelf nu jaarlijks dividend uit om je inkomen mee aan te vullen? Je kunt ook overwegen om te gaan lenen van de BV. Je stelt hiermee dividendbelasting uit. Daarnaast bouw je een schuldpositie op in box 3. Met deze schuld verlaag je je vermogen in box 3, en bespaar je op je box 3 belasting.
Het is belangrijk om de maximale leengrens volgens de Wet Excessief Lenen in de gaten te houden. Je mag op dit moment maximaal € 500.000 lenen van je BV (los van de eigenwoningschuld)
Dit zijn twee laagdrempelige methodes. Wil je nog verder box 3 optimaliseren? Hier kun je meer opties vinden.
Doeltelling: inkomstenbelasting in box 1 optimaliseren
Het DGA-salaris wordt belast in box 1. Als je op of boven het minimale DGA-salaris van € 56.000 zit, is je marginale belastingdruk vaak erg hoog. De volgende acties zijn erop gericht om hierop belasting te besparen.
Actie 3: Lijfrente storting doen
Ook voor DGA’s is pensioenbeleggen in box 1 heel interessant. Je creëert een aftrekpost op je inkomstenbelasting van maximaal 49,5% als je salaris in de hoogste belastingschijf valt. Als je goed plant dan valt je inkomen na pensionering in de laagste belastingschijf van 17,92%. Hier pak je dus tot 30% voordeel. Daarnaast betaal je al die jaren geen vermogensbelasting.
Je moet deze storting vóór 1 januari doen om over 2025 nog te kunnen profiteren van aftrek
Actie 4: Benut de werkkostenregeling
Onder de WKR mag je in 2025 maximaal 2 procent voor de eerste 400.000 euro van het totale fiscale loon, plus 1,18 procent van de resterende loonsom besteden aan onbelaste vergoedingen, verstrekkingen en terbeschikkingstellingen voor werknemers. Dit is de ‘vrije ruimte’. binnen deze regeling kan je jezelf als DGA € 2.400 onbelast uitkeren.
Doelstelling: minder belasting in box 2 betalen
In box 2 betaal je belasting over het voordeel dat je hebt uit je aanmerkelijk belang. Dit is je belastbaar inkomen. Je kunt twee soorten voordeel hebben: reguliere voordelen, zoals dividend en andere winstuitkeringen.
Actie 5: Dividend opnemen binnen lage tarief
Heb je een groot belegd vermogen in de BV en moet je in de toekomst hier nog box 2 belasting over afrekenen? Dan kan het interessant zijn om je dividend te spreiden door jaarlijks uit te keren. Je keert jaarlijks uit tegen het lage tarief van 24,5%, en ontloopt het hoge tarief van 31%.
Per persoon kun je in het lage tarief uitkeren tot € 67.804. Met je fiscaal partner samen kun je dus € 135.608 uitkeren tegen het lage tarief
Actie 6: Oppassen voor Wet Excessief Lenen
Let erop dat je schuld bij je BV (exclusief eigenwoningschuld) niet hoger is dan € 500.000 per 31-12-2025. Anders ga je namelijk box 2 belasting betalen over elke euro die je boven de grens zit.
Doelstelling: minder erfbelasting betalen
Erfbelasting: iedereen lijkt er wel een mening over te hebben. Gelukkig is het ook een type belasting waar je vrij eenvoudig op kan besparen. Je hebt er wel een consistente strategie voor nodig.
Actie 7: Schenken aan de kinderen
In 2025 kun je je kind belastingvrij € 6.713 schenken. Dit moet je dus wel vóór 1 januari doen, anders vervalt deze mogelijkheid.
Heb je een groot vermogen? Dan kun je ook overwegen om te schenken tot de 10% schijf vol is. Dan kun je € 160.910 per kind schenken in 2025. In de toekomst ontloop je een heffing van 20%.
Voor DGA’s kan schenken op papier ook interessant zijn. Zo kun je het geld deels in je BV laten zitten. Je kunt hier meer informatie vinden over schenken op papier.
Conclusie
Zoals je ziet zijn er veel manieren om belasting te besparen zonder ingewikkelde constructies. Het vraagt wel een consistente aanpak en uitvoering. Het is belangrijk om naar het totaalplaatje te kijken. Actie 2 (lenen in plaats van dividend uitkeren) en actie 5 (dividend opnemen) lijken elkaar tegen te spreken.
Deze actielijst is als een gereedschapskist. Het hangt van jouw situatie af welke gereedschappen je nu nodig hebt.
Je hoeft het niet alleen te doen. Wij kunnen je hierbij helpen. We hebben dit jaar nog enkele plekken beschikbaar. Wij stellen samen met jou een persoonlijk vermogensplan op. Met dit plan kun je serieuze besparingen in gang zetten. Vóór 1 januari!
Plan hieronder je vrijblijvende afspraak. Dan help ik – of mijn collega Maarten – je graag verder!