Voor starters staat de kwaliteit van leven onder druk. Voor een huis betaal je gemiddeld € 475.000 (!). Dat is 30 jaar lang ruim € 2.200 bruto per maand. Ook studeren kost bakken met geld. Voor een studentenkamer betaal je al snel € 700 per maand.
Voor starters zijn dit soort bedragen niet op te brengen. Veel ouders bereiden zich erop voor dat ze financieel zullen moeten bijspringen om hun kind aan een huis of studie te helpen.
Als DGA-ondernemer zijn er verschillende opties en afwegingen. Doet je dit in privé of in de BV? Doe je dit in je eigen BV of in een BV van je kind? In dit artikel bespreek ik 9 manieren om als DGA-ondernemer je kind financieel op weg te helpen.
1. Beleggen voor je kind in privé
De meest laagdrempelige manier om een startkapitaal voor je kind op te bouwen, is beleggen in privé. Je opent een beleggingsrekening op je eigen naam of op naam van je kind.
- Op naam van je kind – bij de 18e verjaardag komt het vermogen volledig beschikbaar. Dat kan een mooie start geven, maar ook een risico zijn als je kind nog niet met grote bedragen kan omgaan.
- Op je eigen naam – je houdt de regie, bijvoorbeeld om studie of woning te financieren. Nadeel: schenkbelasting kan later een rol spelen.
Dankzij de kracht van samengestelde rente kan zelfs een kleine maandelijkse inleg uitgroeien tot een substantieel bedrag. Voorbeeld: €100 per maand levert bij 8% gemiddeld rendement na 18 jaar bijna € 36.000 op (na belasting).
Elk jaar mag je belastingvrij schenken aan je kind. In 2025 is dit € 6.713. Als je 18 jaar lang dit bedrag zou schenken aan je kind en het bedrag op een beleggingsrekening zou zetten met 8% rendement, heeft je kind op de 18e verjaardag zelfs meer dan € 200.000 tot zijn of haar beschikking (na belasting)!
Nadeel van deze optie is dat het vermogen belast is in box 3. Tot je kind 18 is telt het vermogen zelfs gewoon in jouw box 3 mee. Dat maakt het interessant om optie 2 te overwegen.
2. Beleggen vanuit de BV voor je kind
Je kunt ook vanuit de BV beleggen. Dit kan interessant zijn als je overtollige liquiditeit in de BV hebt en dit niet direct privé nodig hebt.
Je kunt in je eigen BV beleggen voor je kind, maar dan krijg je later wel te maken met dividendbelasting en eventueel schenkbelasting. Je kan er ook voor kiezen om te gaan beleggen in een BV waar je kind de eigenaar is via winstrechten.
Je doet jaarlijks een schenking aan je kind in privé. Bijvoorbeeld de jaarlijkse vrijgestelde schenking van € 6.713. Je kind brengt dit bedrag in in zijn of haar eigen BV. Die BV kan je zo structureren dat je zelf de regie houdt, terwijl de winsten wel voor je kind zijn. Hier vind je meer informatie.
- Voordeel: geen box 3-heffing, de winst wordt belast in de BV tegen 19% (tot €200.000 winst).
- Nadeel: een extra BV voor je kind brengt extra kosten en administratie met zich mee.
Voor grotere bedragen kan beleggen via de BV wel fiscaal aantrekkelijker zijn dan alles in privé opbouwen. Als je in de BV belegt in aandelen kan je profiteren van belastinguitstel. Je betaalt pas belasting over de koersstijging bij verkoop van de aandelen. Dit terwijl je in box 3 elk jaar belasting betaalt. De afweging hangt af van je lange termijn doelen en de omvang van je vermogen.
3. Je kind in dienst nemen bij de BV
Vanaf hun tienerjaren kunnen kinderen vaak al bijspringen in het bedrijf. Je kunt ze een echt dienstverband geven (met werknemersverzekeringen) of een fictieve dienstbetrekking (zonder verzekeringen, maar wel met loonheffingen).
- Tot ± €500 per maand betaalt je kind vaak geen inkomstenbelasting door heffingskortingen.
- Voor jou zijn de loonkosten aftrekbaar in de BV.
Zo kan je kind op jonge leeftijd eigen geld verdienen en ervaring opdoen, terwijl je als ondernemer fiscaal efficiënt geld overbrengt.
4. Studietoelage via de BV
Met een studietoelage kan je kind tijdens de studie financieel ondersteund worden. Voorwaarde: je BV moet een algemeen studiereglement hebben (dus niet alleen voor jouw kinderen).
- Mogelijk via de werkkostenregeling (belastingvrij binnen de vrije ruimte).
- Of rechtstreeks als studietoelage, die bij je kind wordt belast, maar vaak belastingvrij blijft tot ± €500 per maand.
Een slimme manier om fiscaal vriendelijk te helpen bij studiekosten.
5. Hypotheek verstrekken vanuit de BV
Als je kind een woning wil kopen, kan je via je BV een familiehypotheek verstrekken.
- Voorwaarden: zakelijke rente, aflossingsschema en notariële akte met recht van hypotheek.
- Bij annuïtaire of lineaire aflossing is de rente bij je kind aftrekbaar in box 1.
- Voor de BV is de ontvangen rente belast met 19% Vpb (tot €200.000 winst).
Dit kan aantrekkelijker zijn dan sparen of beleggen in de BV, terwijl je kind profiteert van financiering die vaak gunstiger is dan bij de bank. Hier vind je meer info.
6. Lening vanuit de BV (anders dan hypotheek)
Naast een hypotheek kun je ook een persoonlijke lening verstrekken voor andere doelen: een auto, studie of zelfs beleggingen.
- Ook hier geldt: zakelijke voorwaarden en rente.
- Let op de Wet Excessief Lenen: je mag niet meer dan €500.000 lenen aan je kind.
Een zakelijke lening kan een manier zijn om je kind verantwoord te helpen met kapitaalopbouw. MEer info vind je hier.
7. Je kind aandeelhouder of certificaathouder maken
Je kunt (een deel van) de aandelen in je BV aan je kind overdragen. Zo profiteren zij van toekomstige winsten via dividend.
- Kan zonder directe schenkbelasting als aandelen tegen marktwaarde worden verkocht.
- Met stemrechtloze aandelen of een STAK (Stichting Administratiekantoor) hou je de zeggenschap zelf in handen.
Dit kan een slimme manier zijn om je kind mee te laten delen in de groei van je bedrijf, zonder dat je meteen de regie kwijtraakt.
8. Je bedrijf overdragen
De meest ingrijpende stap is de volledige bedrijfsopvolging. Dit is vooral relevant als je kind later het bedrijf wil voortzetten.
Fiscale regelingen zoals de Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de Doorschuifregeling (DSR) kunnen dit belastingvriendelijk maken. Onder voorwaarden kun je box 2-heffing en/of schenkbelasting uitstellen of voorkomen.
Een goede voorbereiding en planning is hierbij cruciaal. Meer informatie vind je hier.
9. Financiële opvoeding & betrokkenheid
De laatste manier is minder fiscaal-technisch, maar minstens zo waardevol: betrek je kind bij geld en vermogen.
- Laat zien hoe beleggen werkt.
- Bespreek risico’s en rendement.
- Leer je kind hoe schulden en leningen werken.
Op die manier geef je niet alleen geld mee, maar ook de kennis en discipline om er verstandig mee om te gaan.
Conclusie
Als BV-ondernemer heb je een breed palet aan mogelijkheden om je kind te helpen. Van laagdrempelig beleggen (privé of in de BV) tot meer geavanceerde structuren zoals een familiehypotheek of aandelenoverdracht.
Belangrijk is om een plan te maken dat past bij jouw situatie en je doelen: wil je vooral vermogen overhevelen, studiekosten dekken, een woning financieren of je bedrijf overdragen?
Hoe eerder je hiermee begint, hoe meer speelruimte je hebt – en hoe groter de financiële vrijheid die je je kind kunt meegeven.
Wil je hier meer over weten? Benieuwd hoe dit in jouw situatie kan werken? Plan hieronder een vrijblijvende kennismaking.