Over 6 weken is het 2026. Als je nog belasting wilt besparen in box 3 moet je nú in actie komen. Belasting besparen is hard nodig. Per 1 januari betaal je 2,16% belasting over je beleggingen in box 3.
Als BV-ondernemer heb je gelukkig meer mogelijkheden om belasting te besparen in box 3. Je kunt je BV hier eenvoudig voor inzetten.
Met nog een paar weken te gaan is het belangrijk om te focussen op snelle besparingen. Ik help je hierbij graag op weg.
De mooiste besparingen kan je realiseren als het lukt om onder het heffingsvrije vermogen te komen. Als je vermogen onder het heffingsvrije vermogen blijft, betaal je niets. Per 1 januari gaat het heffingsvrije vermogen omhoog naar € 59.357 per persoon. Heb je een partner? Dan kun je samen maximaal € 118.714 belastingvrij bezitten in box 3. Bezittingen en schulden kan je hierbij met elkaar salderen.
Met de volgende acties kun je makkelijk en snel besparingen realiseren:
1. Doe een agiostorting in je BV
Een eenvoudige en effectieve manier om je vermogen uit box 3 weg te halen. Dit werkt het makkelijkst met liquide vermogen zoals aandelen of spaargeld. Je vermogen verhuist van Box 3 naar Box 2. Binnen je BV betaal je 19% vennootschapsbelasting (tot 200k winst). Als je de winst weer naar privé wilt halen betaal je ook box 2 belasting. Je kunt meer informatie vinden in dit artikel.
Uiteindelijk hangt het vooral van het risico en rendement af of dit een interessante optie is.
Let op: je moet wel langs de notaris om het geld weer onbelast uit je BV te halen.
2. Ga lenen van je BV in plaats van een dividenduitkering
Keer je jezelf nu jaarlijks dividend uit om je inkomen mee aan te vullen? Je kan ook overwegen om te gaan lenen van de BV. Je stelt hiermee dividendbelasting uit. Daarnaast bouw je een schuldpositie op in box 3. Met deze schuld verlaag je je vermogen in box 3, en bespaar je op je box 3 belasting.
Het is belangrijk om de maximale leengrens volgens de Wet Excessief Lenen in de gaten te houden. Je mag op dit moment maximaal € 500.000 lenen van je BV (los van de eigenwoningschuld).
Ik heb dit artikel geschreven over lenen bij de BV.
3. Lenen van je BV voor een verbouwing of nieuwe auto
Een auto of camper zijn roerende goederen en worden niet belast. Je eigen woning zit in box 1. Als je lening niet wordt aangemerkt als eigenwoningschuld (aflossingsvrij bijvoorbeeld) valt deze lening in box 3.
4. Ga pensioensparen of pensioenbeleggen via een lijfrentestorting
Je kan ook geld lenen van je BV en met het geld een verbouwing doen, een nieuwe auto of camper kopen. Je lening valt in box 3 en verlaagt daar het vermogen en dus ook de belasting.
Voor veel DGA’s een heel interessante optie. Hiermee verplaats je vermogen van box 3 naar box 1. Bij je inkomstenbelasting (box 1) creëer je een mooie aftrekpost. In box 3 hoef je geen belasting meer te betalen over dit bedrag. Twee vliegen in één klap! Wel één belangrijk nadeel: je geld staat lang vast. Ook kan je het alleen periodiek laten uitkeren, tot ver na je pensioendatum.
Als je in een jaar een “pensioengat” hebt, kan je een bedrag fiscaal vriendelijk storten op een pensioen spaarrekening of beleggingsrekening. Het maximale bedrag heet de jaarruimte. Daarnaast kan je tot 10 jaar terug deze fiscale ruimte benutten. Dit heet de reserveringsruimte. Hoeveel dit in jouw geval is kan je berekenen op deze pagina van de belastingdienst.
5. Los je hypotheek van je eigen woning in box 1 af
Het geld dat je hiervoor gebruikt verdwijnt uit box 3 en je hypoheek in box 1 wordt lager. Hierbij moet je wel voor jezelf afwegen of dit gunstig is.
Beleggen in box 3 mét belasting levert alsnog veel meer op dan aflossen op de hypotheek. Als je 8% rendement maakt op aandelen levert dit na box 3 belasting alsnog 5,20% op. Veel meer dan je bespaart door af te lossen op een hypotheek.
6. Doe een schenking (op papier)
Als je een schenking doet aan bijvoorbeeld je kinderen (boven de 18) of aan je (klein)kinderen, verdwijnt het vermogen bij jou uit Box 3. Wil je het nog niet echt overmaken naar je kinderen? Doe een schenking op papier (regelen via de notaris).
Houd er rekening mee dat kinderen eventueel ook box 3 heffing moeten betalen als hun vermogen te groot wordt. Dit geldt ook bij een schenking op papier. Je kinderen krijgen een vordering op jou. Deze vordering telt mee in box 3 onder “overige bezittingen”. Bij jou telt de schuld mee als schuld in box 3. Maar voor schulden geldt een lager forfaitair rendement dan voor bezittingen. Per saldo kan je slechter af zijn, afhankelijk van de situatie. Dit moet je goed doorrekenen. In dit artikel vind je meer informatie over schenken op papier.
7. Investeer in bezittingen die zijn vrijgesteld in box 3
Investeringen in bijvoorbeeld kunst zijn vrijgesteld in box 3. Hetzelfde geldt voor (klassieke) auto’s, meubilair en dergelijke. Houd in de gaten of het om waardevaste investeringen gaat. En hoe het rendement zich verhoudt tot beleggingen die wel belast zijn. Al heeft een mooi kunstwerk aan de muur wel meer allure dan een beleggingsrekening.
8. Geef aan een goed doel
Door te geven aan een goed doel kan je écht impact maken met je geld. Als je aan een ANBI stichting geeft, creëer je ook een mooie aftrekpost in box 1. En je verlaagt je vermogen in box 3.
Het fijne aan geven aan goede doelen is dat er zoveel keus is. Je kan een doel zoeken waar je écht enthousiast van wordt. Hier kan je een overzicht met alle goede doelen vinden. Go for it!
9. Betaal kosten vooruit vóór de peildatum van 1 januari of los consumptieve leningen af
Vaak kan je je zorgverzekering vooruit betalen. Maar wellicht heb je grote facturen liggen of een grote aankoop op de planning staan. Maak dit geld dan over vóór 1 januari.
Je kunt er ook voor kiezen om af te lossen op consumptieve leningen. Vaak betaal je hier een relatief hoge rente op. En voor de aftrek van schulden geldt een drempel van € 3.800,- per fiscaal partner. Als je met z’n tweeën bent is de eerste € 7.600,- van je schuld dus niet aftrekbaar in box 3. Door deze schuld af te lossen verlaag je je vermogen in box 3.
10. Ga groen sparen of beleggen
Voor groene beleggingen en groene spaartegoeden geldt een verhoogde vrijstelling. Tot € 26.715,- per fiscaal partner zijn deze vrijgesteld van vermogensbelasting.
Belasting besparen en een positieve impact maken is een gouden combi.
Conclusie
Zoals je ziet zijn er als DGA-ondernemer veel manieren om belasting te besparen in box 3. Wel is het belangrijk om te noemen dat hier alleen naar de box 3 impact wordt gekeken. Sommige maatregelen kunnen invloed hebben op de belasting in de BV of de inkomstenbelasting. Het is belangrijk om altijd naar het totaalplaatje van rendement en belastingen te kijken.
Om die reden kies ik altijd voor een integrale aanpak. Hierbij ben jij BV-ondernemer DGA altijd het vertrekpunt. Door alle aspecten mee te nemen kan je de juiste afweging maken.
Wil je meer weten over hoe je besparingen kan realiseren? Plan hieronder een vrijblijvende kennismaking.